Распад Советского Союза позволил прийти к открытию рынка и возможности проведения внешней торговой деятельности без каких-либо сложностей. Впоследствии, по мере накопления активов, появилась возможность ограждения активов через многообразные юрисдикции, а также употребления оффшорных компаний в виде инструментов международного планирования в области налогов.

В наше время оффшоры употребляются для следующих задач:

— Уменьшение налогового бремени в России (через применение кредитных договоров, роялти, информационных, маркетинговых услуг и тому подобное).

— Обладание активами в РФ (применение зарубежного акционера часто уменьшает риск рейдерства) и в Европе.

— Торговля за рубежом.

— Привлечение торгового и инвестиционного капитала (стратегически верно сооруженный холдинг позволяет приманивать различные формы финансирования на Западе).

Классифицируя страны и юрисдикции по степени налогового обременения, можно указать нижеприведенные группы:

Первая категория: Налоговые убежища — (BVI (БВО), Белиз, Панама, Сейшеллы, и т.д.)
Вторая категория: Низконалоговые юрисдикции (например, Кипр (10 % налога на прибыль), Ирландия (пятнадцать процентов налога на прибыль), и другие.)
Третья категория offshore: Страны с обычным налогообложением (как правило, порядка 15-16 процентов).

Любопытным примером являются Сингапур и Гонконг, налогообложение в этих странах построено по территориальному принципу, в основе которого лежит положение, что если любой товар или услуги продаются за пределами страны Гонконг или Сингапур, то эта прибыль при этом облагается по ставке 0 %. В настоящее время купить оффшор и схемы оффшоров не составляет никакой проблемы. Обращайтесь к нам, и мы поможем Вам разобраться во всех проблемах использования оффшорных правовых сфер для Вашего конкретного случая.

Для чего нужно международное планирование налогов? Российское налоговое планирование

При владении имуществом или осуществлении торговой деятельности всегда возникают налоги. Налоговое планирование позволяет добиться законного снижения налогового бремени до разумного уровня способом перемещения торговой деятельности или владения капиталом в юрисдикции с минимальным налоговым бременем. Можно рассмотреть следующие примеры:

I. Кипр – неимение налога на действия, совершаемые с ценными бумагами, неимение налога на дивиденды, неимение налога на контролируемые иностранные компании, ставка налога с прибыли 10 процентов.
II. Сингапур и Гонконг – прибыль, полученная не на территории Гонконга и Сингапура, облагается в Сингапуре и Гонконге по ставке 0 процентов, при соблюдении ряда условий.
III. Сингапур и Кипр – использование преимуществ договоров об избежании двойного налогообложения с Россией позволяют вернуть или уменьшить до минимальных значений налоговое бремя в Россией.

Хотелось бы сказать, что есть принципиальная разница между налоговым планированием на предприятии и уходом от налогов. Последнее всегда не законно. Подходы, используемые для международного налогового планирования, различны от отношения к риску, связанному с многообразными формулировками налогового законодательства. При максимальном риске – планирование налогообложения идет близко между легальными методами уменьшения налогов и уходом от них. Для того чтобы грамотно и надежно использовать преимущества различных налоговых систем в многообразных юрисдикциях необходим опыт. Мы не советуем экспериментировать, т.к. власть крайне болезненно относится к уменьшению поступлений налогов в бюджет. Мы всегда рады помочь Вам решить самые непростые вопросы и соединить различные юрисдикции, уменьшив до разумного уровня налоговое бремя без опасности понести наказание за уход от налогов.

Торговое финансирование иностранных поставок. Международное налоговое планирование

Европейские денежные институты предъявляют серьезные условия к законности работы и, как правило, обращают внимание на его прибыльность. При всем при этом, в России стремятся показать как можно низкую прибыль для минимизации налогообложения. Именно в этом и прослеживается противоположность векторов к финансовой отчетности на Америке и в нашей стране. компанией была спроектирована методика, которая позволяет сделать прозрачную и понимаемую на Западе группу компаний. Данная группа компаний станет первым элементом, и в то же время будет отображать на уровне европейского холдинга всю прибыль, которая зарабатывается в России. В этом случае все требования, которые предъявляются к бизнесу, который рассчитывает приобрести торговое финансирование от зарубежных подрядчиков или финансовых институтов, достигаются. Надо отметить, что практичный способ приобретения торгового финансирования – это линии товарного кредита от поставщиков. Таким образом подрядчик, стремясь как можно больше продать в нашей стране, отвечает за финансирование поставок. Осуществлять это он будет только в том случае, если кредитный риск российского дистрибьютора находится на допустимом уровне. Для снижения риска зарубежные поставщики, часто, привлекают страховые компании, например, Atradius, Coface, Euler Hermes. Для осуществления страхования задолженности по дебиторке отечественных посредников страховые компании должны провести исследование кредитного риска. Данная процедура осуществляется при предоставлении финансовой отчетности. Лучше всего, чтобы это была отчетность аудитора, заверенная одной из значимых компаний Большой Четверки (PWC, Deloitte, KPMG, EY). Для того, что бы успешно пройти аудит Большой Четверки, нужно осуществлять бухучет по европейским стандартам на уровне международного холдинга.

Помимо аудиторской сводной отчетности существенным добавлением является европейский кредитный рейтинг Dan&Bradstreet.

Наша компания помогает клиентам успешно находить выход из этих проблем с наименьшими затратами и в минимальный срок. В этом нашей компании помогает весомый накопленный опыт работы с существующими клиентами, являющиеся дистрибьюторами зарубежных производителей с мировой известностью.

Налоговое планирование в России

Термин налогового планирования зачастую связывают с уходом от налогов или укрытием в тень экономики. А ведь налоговое планирование является важной частью финансовой активности любой компании. Верно проведенное налоговое планирование не только позволяет уберечь оборотные средства компании, но и предохранить фирму от рискованных последствий в виде возможных финансовых взысканий со стороны государственных контролирующих органов за нарушение правил исчисления и уплаты налогов. Налоговое планирование всегда осуществляется в несколько этапов. Первоначально необходимо сформировать так называемое «налоговое поле» предприятия, то есть определить, какие налоги обязана уплачивать компания. Налоговое поле позволяет узнать каким налогам необходимо уделить большее внимание при разработке схем оптимизации налогообложения. Здесь особенно важно принимать во внимание и оценивать трудозатраты на конструирование и внедрение схемы (т.к. может возникнуть необходимость в перестройке деловых отношений с контрагентами, или проведение изменение структуры всего предприятия), а также на сопровождение схемы. Все эти данные нужно сравнить с имущественным эффектом, который определяется прежде всего в экономии (уменьшении) суммы налоговых отчислений после введения в действие схемы. Не надо забывать и сбрасывать со счетов фактор налоговых рисков, ведь введение любой схемы подразумевает изменение хозяйственных отношений, или осуществление операций, которые до сих пор были не присуще для вашей компании. Все эти признаки могут быть причинами для более пристального исследования вашей деятельности при осуществлении ревизий налоговыми органами. И еще необходимо понимать, что как правило сокращение одного из налогов может повлечь увеличение другого. Например, уменьшение налога на имущество компании влечет за собой увеличение налога на прибыль. Здесь крайне важно сравнивать суммы уменьшения уплаты одного налога с ростом уплаты другого.

Вообще, российское налоговое планирование можно строить различными способами. При этом планирование и оптимизация налогов может осуществляться как комплексно, так и единично. Более того, внедрение полной системы оптимизации налогообложения не препятствует ведению точечных способов налогового планирования. К примеру, самым применяемым и результативным способом налогового планирования является проектирование оптимальной учетной политики компании. Так работает комплексный прием. Но для существующей сделки, которая не носит повторяющийся характер (например, для покупки недвижимости) желательно применять точечный метод. Методы налогового планирования разделяют на численные и аналитические. Численные приемы позволяют использовать математический аппарат в налоговом планировании, что позволяет проводить сравнение противоположные разновидности ведения хозяйственной деятельности не только качественно, но и количественно. Применение таких способов кроме того дает возможность отыскать так называемые «критические точки», точки безубыточности как по различным сделкам, так и по деятельности компании в общем.

Одним из наиболее широко применяемых и действенных методов оптимизации налогов является управление затратами. Ведь затраты выступают определяющим моментом для формирования налогооблагаемой базы как по налогу на прибыль, так и по налогу на добавленную стоимость. Налоговая оптимизация посредством управления затратами подразумевает тщательный анализ возможностей, предоставляемых действующим законом, для отнесения тех или иных затрат на снижение налогооблагаемой базы.

Являясь экспертами в сфере налогообложения мы реализовали ряд проектов по оптимизации налогообложения для разнообразных предприятий и фирм. Мы с радостью ответим на волнующие Вас вопросы по оптимизации налогообложения и построим эффективную и верную схему для уменьшения налоговой базы. уплачивать налоги – это ремесло, вносить с умом – это искусство.

По материалам сайта: www.Eltoma-Offshore.com